У вас есть возможность вернуть до 650 000 рублей, которые вы уплатили государству при покупке квартиры, оплате обучения или лечения. Для этого необходимо оформить «налоговый вычет».
Налоговый вычет — это сумма, уменьшающая размер дохода, с которого уплачивается налог (налогооблагаемую базу). В некоторых случаях налоговый вычет означает возврат части ранее уплаченного налога на доходы физических лиц.
Наши специалисты в области налогового права помогут вам заполнить декларацию и проконсультируют по вопросам подачи. Вам нужно будет только предоставить фотографии некоторых документов.

Декларировать доходы по форме 3-НДФЛ обязаны:
- физические лица, желающие воспользоваться правом на имущественный или социальный вычет;
- индивидуальные предприниматели, то есть физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, не регистрируя юридическое лицо;
- нотариусы и лица, осуществляющие иную частную практику;
- резиденты, получающие доходы за пределами РФ;
- физические лица, получившие доходы в ходе гражданско-правовых отношений, без удержания НДФЛ.

Сроки подачи 3-НДФЛ:
- в случае подачи декларации с целью получения вычета, срок не ограничен, то есть сделать это можно в течение 3-х лет, предыдущих возникновению обстоятельств, дающих право на вычет;
- декларация о полученных доходах должна быть подана до 30 апреля года, следующего за отчетным. То есть, при продаже квартиры, если возникает обязанность заплатить налог, 3-НДФЛ должна быть оформлена до конца апреля.

В соответствии с законодательством Российской Федерации при покупке квартиры, дома или земельного участка вы можете вернуть часть потраченных денег в виде уплаченного вами подоходного налога. Эта налоговая льгота предусмотрена статьёй 220 Налогового кодекса РФ и направлена на предоставление гражданам возможности приобретения или улучшения своего жилья.
Таким образом, если вы официально трудоустроены и платите подоходный налог (который перечисляется в бюджет всеми наёмными работниками), и приобрели квартиру или дом, то вы можете вернуть уплаченный подоходный налог в размере до 13 % от стоимости квартиры/дома (кроме того, вы можете также вернуть 13 % от процентов по ипотеке и некоторых других расходов).

В каких случаях можно получить имущественный вычет?
- непосредственное приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
- приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
- расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
- расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья (если оно было приобретено у застройщика без отделки).

Ограничения:
- при покупке квартиры/дома у взаимозависимых лиц (супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.);
- если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. ниже блок "Однократность вычета").

В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн. руб. x 13% = 260 тыс. рублей).
Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн. руб.
За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целикомВ случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой - 3 млн.рублей (те. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн.руб. x 13% = 390 тыс.руб.). При покупке дорогого жилья часто бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.
Ограничение основного имущественного вычета для одного человека составляет 260 тыс.руб., вычета по кредитным процентам 390 тыс.руб. При этом, если квартира приобретена после 01.01.2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов.

Однократность права на вычет:
Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году). На текущий момент ограничения действуют следующим образом: по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже, если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс.руб., то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете. При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 000 000 руб. (260 тыс.руб. к возврату).

Документы для оформления